Бенефициар
Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», в котором среди прочего на законодательном уровне определено понятие «бенефициарный владелец».
В тексте пояснительной записки к данному законопроекту отмечалось, что изменения имеют целью создание условий для предотвращения, выявления и пресечения финансовых операций, осуществляемых, в частности, за счет использования фирм-однодневок, легализации преступных доходов, финансирования терроризма, уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, а также получения коррупционных доходов. Так, кто же он наш beneficial owner?
Бенефициар - статья в журнале Legal Insight № 8 (24) 2013.
Наталья Бреева
2013
